Быхгагтер спрашивает.

[Айрини Нэйл]

Господа бухгалтера, возник вопрос по декларации по налогу на прибыль. Я смотрю на декларацию за 9 месяцев и думаю, то ли бывший бухгалтер клиента - гений, то ли я - мандрапапупа.
Клиент стоял на учете в 22 ИФНС, в конце сентября в связи со сменой адреса перешел в 25 ИФНС.
Декларация по налогу на прибыль за полугодие сдавалась в 22 ИФНС. Начисленный налог за полугодие составил 6 тысяч рублей.
Декларация по налогу на прибыль за девять месяцев сдавалась в 25 ИФНС. Начисленный налог - 370 рублей. (Нет, вы серьёзно?!!! Оборот несколько миллионов, а налог - 370 рублей?!!!)
Данные по строкам декларации:
строка 120 "Налоговая база для исчисления налога" - 1848
строка 180 "Сумма исчисленного налога на прибыль - всего" - 370;
строка 210 "Сумма начисленных авансовых платежей" - 0;
строки 270 и 271 "Сумма налога на прибыль к доплате" - 370.

Господа бухгалтера, поправьте меня, пожалуйста, разве по строке 210 не надо было указывать налог за полугодие 6 тысяч?

Или это какая-то фишка из-за перехода в другую налоговую, в чем меня заверяет прошлый бухгалтер клиента, но дать ссылку на нормативный документ, которым он руководствовался, отказывается. А всё проклятый склероз!
По моему мнению, переход в другую налоговую тут не при чем. Тем более, 22 ИФНС должна передать данные по налогоплательщику в 25 ИФНС. Это уже другой вопрос, что столичные налоговые данные могут передавать годами.

Или я ошибаюсь?

@темы: Это уже профессиАнальное!!!, Будни быхгагтера, И аудиторы нервно курят в сторонке...

Comments

[Мирилас]

К сожалению, не в теме - не сдавала. Но могу маме показать...

[Айрини Нэйл]

Мирилас, если нетрудно, а то я вся в сомнениях.

[Мирилас]

Айрини Нэйл, постараюсь в воскресенье.
Потри мои лишние комменты, пожалуйста - дайри глюкнул. :-)

[Айрини Нэйл]

Мирилас, заранее спасибо.)