Ознакомьтесь с нашей политикой обработки персональных данных
  • ↓
  • ↑
  • ⇑
 
Записи с темой: и аудиторы нервно курят в сторонке... (список заголовков)
19:33 

Быхгагтер спрашивает.

- Ты - зомби! - Я ПЛАЧУ НАЛОГИ!!!/// У меня будет своя бухгалтерия, с тортом и "девочками"!
Господа бухгалтера, возник вопрос по декларации по налогу на прибыль. Я смотрю на декларацию за 9 месяцев и думаю, то ли бывший бухгалтер клиента - гений, то ли я - мандрапапупа.
Клиент стоял на учете в 22 ИФНС, в конце сентября в связи со сменой адреса перешел в 25 ИФНС.
Декларация по налогу на прибыль за полугодие сдавалась в 22 ИФНС. Начисленный налог за полугодие составил 6 тысяч рублей.
Декларация по налогу на прибыль за девять месяцев сдавалась в 25 ИФНС. Начисленный налог - 370 рублей. (Нет, вы серьёзно?!!! Оборот несколько миллионов, а налог - 370 рублей?!!!)
Данные по строкам декларации:
строка 120 "Налоговая база для исчисления налога" - 1848
строка 180 "Сумма исчисленного налога на прибыль - всего" - 370;
строка 210 "Сумма начисленных авансовых платежей" - 0;
строки 270 и 271 "Сумма налога на прибыль к доплате" - 370.

Господа бухгалтера, поправьте меня, пожалуйста, разве по строке 210 не надо было указывать налог за полугодие 6 тысяч?

Или это какая-то фишка из-за перехода в другую налоговую, в чем меня заверяет прошлый бухгалтер клиента, но дать ссылку на нормативный документ, которым он руководствовался, отказывается. А всё проклятый склероз!
По моему мнению, переход в другую налоговую тут не при чем. Тем более, 22 ИФНС должна передать данные по налогоплательщику в 25 ИФНС. Это уже другой вопрос, что столичные налоговые данные могут передавать годами.

Или я ошибаюсь?:hmm:

@темы: Это уже профессиАнальное!!!, И аудиторы нервно курят в сторонке..., Будни быхгагтера

22:53 

(С)держаться не смогла - стащила.

- Ты - зомби! - Я ПЛАЧУ НАЛОГИ!!!/// У меня будет своя бухгалтерия, с тортом и "девочками"!
На сайте вопрос аудитору:
Можно ли уволить сотрудника, если он вернулся с больничного с загаром?

У меня будет своя бухгалтерия, с тортом и "девочками"!

@темы: Это уже профессиАнальное!!!, И аудиторы нервно курят в сторонке..., Будни быхгагтера

22:29 

Проверено на практике! Или быхгагтер делится опытом.

- Ты - зомби! - Я ПЛАЧУ НАЛОГИ!!!/// У меня будет своя бухгалтерия, с тортом и "девочками"!
Господа бухгалтера, поведаю я вам про мою эпопею со сдачей отчетности за полугодие в ПФР. Вдруг кому на практике пригодится.
Началось всё ещё задолго до меня - в октябре 2013 года. Клиент, который цирк-шапито, в связи со сменой адреса перешел из одной ИФНС в другую, и, следовательно, из одного ПФР в другой. В этот момент платятся страховые взносы, которые просто-напросто исчезают. (Я давно знала, что пенсионный фонд - аналог Бермудского треугольника, но чтобы так сразу...) Оба отделения ПФР единодушно утверждают, что октябрьских платежей нет. Платежек, подтверждающих факт оплаты, тоже нет. Там вообще банковские выписки полгода уже не распечатывались и не разносились. Как с контрагентами сверялись - ума не приложу! Вдобавок у клиента не сдана отчетность за 9 месяцев и за 2013 год. Крысота, одним словом!
Ладно. Зарегистрировала личный кабинет страхователя, и по тем данным, что были, сделала РСВ-шку и индивидуальные сведения за 9 месяцев и за 2013 год. Сдала. Понятное дело, со штрафами. Спасибо предыдущему бухгалтеру.
В мае спокойно сдаю РСВ за первый квартал этого года. С боем и угрозой стукнуть дыроколом заставляю клиента погасить задолженность по страховым взносам за 2013 год. Вроде, всё в относительном порядке. С теми денежками мысленно распрощались, да и сумма небольшая была.
Наступает отчетный период за полугодие. Быхгагтер, отпинавшись от НДС и прибыли, садится за РСВ, и наблюдает странное в личном кабинете, а именно - излишне уплаченные суммы за 2013 год. Уже догадались? Угу, всплыли октябрьские платежи. Я же говорю, Бермудский треугольник. Приплыли, блин!
Отдельная история, как я звонила в пенсионный фонд, чтобы проконсультироваться. Итог - уточненные РСВ за 2013 год, за первый квартал 2014 года, корректирующие индивидуальные сведения с текущей отчетностью. Только меня одну смущает, что изменения в оплате, а не в начислениях?
Отдельная песня, как я мучалась с шестым разделом, но всё-таки сделала. Но облом не заставил себя ждать.
Корректировки я сдала, а вот с полугодием - фиг вам. Терминал захотел ведомость АДВ-6-2, которая с этого года отменена, так как раздел 2.5.2 эту ведомость и заменяет.
Долго ходил быхгагтер от Понтия к Пилату, пока не набрел на замначальника отдела учета персонифицированного учета. Он, в свою очередь, долго убеждал быхгагтера, что РСВ сделана неправильно, и надо заполнить шестой раздел. Быхгагтер согласно кивал головой и спрашивал: "Как заполнить, если поменялась оплата, а не начисления?" Тут замначальника осеняет: "Ой, а ведь в шестом разделе информация о корректирующих сведениях только для начислений! Куда же оплату ставить?"
"Угу, вот и я о том же!" - подумал быхгагтер.
Короче, выяснилась потрясающая по своей простоте и гениальности вещь - если у страхователя по какой-то причине изменилась сумма оплаты взносов (ПФР, например, потерял деньги, а потом нашел), то достаточно сдать только уточненные РСВ-шки за нужные периоды, а корректирующие индивидуальные сведения сдавать не надо.
На следующий день РСВ за полугодие сдала нормально. Надеюсь, в отчетный период за 9 месяцев таких неприятных сюрпризов не будет. Чего и вам всем желаю!

@темы: Это уже профессиАнальное!!!, И аудиторы нервно курят в сторонке..., Будни быхгагтера

Хроники практикующего быхгагтера

главная